• /
10.09.2020

Кредит под 2% на возобновление деятельности: условия и оценка

Грецкая Дарья, заместитель генерального директора
С начала лета текущего года субъектам предпринимательства доступен кредит на возобновление деятельности — «Господдержка 2%». Это целевая программа льготного банковского финансирования, согласно которой компании и предприниматели могут получать займ для возобновления деятельности после вынужденного простоя из-за карантина COVID-19. Условия выдачи кредита регламентированы Постановлением № 696.

Условия кредитования отличаются от стандартных, а список банков, которые предлагают эту услугу, ограничен. Рассмотрим их подробнее.

Кто может рассчитывать на льготное кредитование

Кредит на возобновление деятельности под 2% согласно Постановлению Правительства доступен следующим субъектам предпринимательства:

  • Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые работают в «пострадавших» отраслях экономики;
  • Некоммерческим организациям, которые на момент подачи заявления о выдаче кредита включены в список социально-ориентированных НКО. Он утвержден отдельным Постановлением правительства нашей страны;
  • Юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью в сферах, перечисленных в Постановлении № 696.

Обратите внимание, что субъекты предпринимательства при оформлении кредита не должны быть ликвидированы. Деятельность в «пострадавшей» отрасли должна быть указана в регистрационных документах как основная.

И дополнительное важное правило — компания должна использовать труд наемных работников. В противном случае на льготное кредитование рассчитывать она не может.
Сумма кредита и порядок выдачи

Банки выдают кредит 2% на возобновление деятельности. Условия займа предполагают целевое использование средств. Поэтому при подаче заявления необходимо документально подтверждать расходы, связанные с хозяйственной деятельностью компании, в том числе оплаты труда работников.

Нельзя использовать кредитные деньги на следующие цели:

  • Выплата дивидендов учредителям компании;
  • Приобретение ценных бумаг или доли в бизнесе;
  • Благотворительные цели.
Формула расчета максимальной суммы кредита:
(МРОТ + Кр + 30%) * Мбп * Кол-во сотрудников
где:

МРОТ — минимальный размер оплаты труда;
Кр — надбавки и коэффициенты в зависимости от территории;
Мбр — число месяцев, которые остались от даты подачи заявления до окончания базового периода (1 декабря 2020 года);
Кол-во сотрудников — количество наемных работников в компании на 1 июня 2020 г.

Если не учитывать надбавки и коэффициенты, то на одного работника предприятие может получить 94,6 тыс. рублей, но выдаются они частями до 1 декабря текущего года.

Проценты за пользование кредитом

Плата за пользование кредитом взимается двумя способами:

  • Льготные 2% до даты начала погашения кредита;
  • Обычная процентная ставка согласно кредитному договору после того, как заемщик начнет погашать взятые средства.

Обратите внимание, что по описываемой программе предусмотрена отсрочка для погашения взятых средств. Схема следующая:

  • Погашать кредит можно с 1 декабря текущего года, если число наемных работников с 1 июня за это время уменьшилось более чем на 80%;
  • С 1 апреля следующего года, если количество сотрудников сохранилось неизменным или уменьшилось менее чем на 20%.
Кроме того, в постановлении указаны дополнительные льготные условия для заемщиков:

  1. Если на 1 марта следующего года численность работников составила не менее 90% от количества на 1 июня текущего года и сохранилось от 80% старого персонала, все кредитные средства и проценты за пользование ими списываются.
  2. Если на 1 марта следующего года численность работников не уменьшилась более чем на 20% в сравнении с 1 июня, списывается половина кредита и процентов, а остаток выплачивается равными платежами в апреле, мае и июне.

Анализ показывает, что льготный кредит выгодно получать субъектам предпринимательства в таких случаях:

  • Компания сократила персонал, но может погасить взятый займ до окончания базового периода, то есть до 1 декабря (пока начисляются льготные проценты);
  • Если компания планирует до 1 марта следующего года сохранить весь свой персонал или не менее 80% от количества на начало лета.

В остальных случаях с 1 декабря начинает начисляться стандартная процентная ставка, а списание не предусмотрено. Поэтому программа ничем не будет отличаться от обычного кредитования.
Получить консультацию эксперта

Налогообложение кредитных средств

По рассматриваемому кредиту предусмотрены такие налоговые льготы:

  • Для предпринимателей на ОСНО — доход, полученный после списания займа и процентов, не включается в базу налогообложения, не облагается также выгода от экономии на процентных ставках;
  • Для компаний на ОСНО и предпринимателей на УСН — не включается в состав базы налогообложения списанный кредит и проценты.

Перечень отраслей экономики, пострадавших из-за пандемии

Основной список пострадавших отраслей экономики приведен в постановлении № 434, принятом Правительством 3 апреле текущего года (он дополнялся 10 и 18 апреля, 12 мая текущего года). Но в Постановлении № 696 приведен дополнительный перечень отраслей. Если компания работает в них, то она тоже имеет право на получение льготного кредитования.

Список отраслей:

  • Изготовление текстильных изделий, одежды из ткани и кожи, парфюмерии и косметики;
  • Изготовление посуды, украшений для интерьера, посуды из стекла, керамических изделий;
  • Изготовление статуэток, рамок, картин, металлических изделий хозяйственного назначения;
  • Производство электроники, часов, бытовых приборов, велосипедов, инвалидных колясок;
  • Изготовление мебели, игрушек, зонтов и тростей, карнавальных костюмов;
  • Издательская деятельность.

Условия банков

Кто выдает кредит на возобновление деятельности под 2%? Банки, которые участвуют в программе — Сбербанк, ВТБ, Просвязьбанк. Рассмотрим условия кредитования, представленные на сайте Сбербанка.

Требования к заемщикам со стороны Сбербанка:

  • Компания-заявитель или ИП должны иметь наемных работников;
  • Они должны работать в отраслях, которые пострадали от пандемии;
  • В отношении субъекта предпринимательства не должна быть начата процедура признания неплатежеспособным;
  • Деятельность не должна быть приостановлена или прекращена согласно законодательству РФ.

Целью использования кредитных средств может быть:

  • Оплата труда сотрудников;
  • Приобретение оборотных средств;
  • Инвестирование в работу компании, в том числе покупка станков и оборудования, ремонт и модернизация недвижимости;
  • Погашение кредитов, полученных в рамках программ субсидирования МЭР.
Банк требует обязательного предоставления документов, которые подтверждают целевое использование полученных денег.

Индивидуальный предприниматель для получения средств должен предоставить свой паспорт и налоговую отчетность за прошлый год. Если сумма кредита превышает 10 млн рублей, нужно подтвердить свое финансовое положение другими документами. Также, если компания работает в лицензируемой отрасли, необходимы разрешительные документы на право осуществления деятельности.

Компании (юридические лица) должны предоставить:

  • Документы, подтверждающие личность директора;
  • Документы, подтверждающие полномочия руководителя (приказ и т. п.);
  • Документы, подтверждающие оплату уставного капитала согласно регистрационным документам;
  • Лицензии на право осуществления деятельности, если компания осуществляет лицензируемую деятельность;
  • Бухгалтерские отчетные документы за прошлый год;
  • Решение собственника или учредителей о заключении сделки на получение кредита (она относится к категории крупных).

Обратите внимание, что право получить кредит может только клиент банка. Если предприниматель или компания не являются клиентами, необходимо открыть счет в банковском учреждении на общих условиях.

Денежные средства по кредиту банк перечисляет несколькими платежами. Максимальная сумма кредитных средств за месяц не может быть больше двух минимальных размеров оплаты труда с коэффициентами и процентными надбавками для каждого сотрудника.

Другие условия, важные для оформления:

  1. Численность сотрудников подтверждать документально не нужно. Банк берет эти сведения самостоятельно у налоговой службы ежемесячно, чтобы проверить соответствие условиям выдачи и погашения.
  2. Дополнительного обеспечения в виде поручителей или залогового имущества не требуется.
  3. Проценты в размере 2% начисляются в период наблюдения и не оплачиваются заемщиком, а включаются в общую сумму долга.
  4. Получить субсидированный льготный кредит может компания, которая работает не менее 3 месяцев для торговой сферы и не менее 6 месяцев для других сфер.

Банк ВТБ предоставляет кредит на аналогичных условиях, однако имеются определенные особенности:

  • Решение о предоставлении залогового имущества принимается индивидуально в зависимости от результатов изучения заемщика;
  • Кредит может предоставляться в виде невозобновляемой кредитной линии;
  • Возможно рефинансирование ранее взятых кредитов, в том числе рефинансирование.
Мегаконсалт поможет законно
Хотите получить льготный кредит под 2% на возобновление деятельности? Обращайтесь за помощью в компанию «Мегаконсалт». Мы предоставим консультации по вопросам возможности и целесообразности кредитования по этой программе, поможем выбрать банковское учреждение и подготовить необходимые документы.

Вы можете заказать ведение бухгалтерского и налогового учета на условиях аутсорсинга в нашей компании. Это сократит расходы на содержание бухгалтерии и застрахует от ошибок при начислении и уплате налоговых платежей.
Подписаться на нашу рассылку