Кредит под 2% на возобновление деятельности: условия и оценка

• Кто может рассчитывать на льготное кредитование
• Сумма кредита и порядок выдачи
• Проценты за пользование кредитом
• Налогообложение кредитных средств
• Перечень пострадавших отраслей экономики
• Условия банков

Кредит на возобновление деятельности под 2% согласно Постановлению Правительства доступен следующим субъектам предпринимательства:

• Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые работают в «пострадавших» отраслях экономики;
• Некоммерческим организациям, которые на момент подачи заявления о выдаче кредита включены в список социально-ориентированных НКО. Он утвержден отдельным Постановлением правительства нашей страны;
• Юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью в сферах, перечисленных в Постановлении № 696.

Банки выдают кредит 2% на возобновление деятельности. Условия займа предполагают целевое использование средств. Поэтому при подаче заявления необходимо документально подтверждать расходы, связанные с хозяйственной деятельностью компании, в том числе оплаты труда работников.

Нельзя использовать кредитные деньги на следующие цели:

• Выплата дивидендов учредителям компании;
• Приобретение ценных бумаг или доли в бизнесе;
• Благотворительные цели.

• Льготные 2% до даты начала погашения кредита;
• Обычная процентная ставка согласно кредитному договору после того, как заемщик начнет погашать взятые средства.

• Погашать кредит можно с 1 декабря текущего года, если число наемных работников с 1 июня за это время уменьшилось более чем на 80%;
• С 1 апреля следующего года, если количество сотрудников сохранилось неизменным или уменьшилось менее чем на 20%.

1. Если на 1 марта следующего года численность работников составила не менее 90% от количества на 1 июня текущего года и сохранилось от 80% старого персонала, все кредитные средства и проценты за пользование ими списываются.
2. Если на 1 марта следующего года численность работников не уменьшилась более чем на 20% в сравнении с 1 июня, списывается половина кредита и процентов, а остаток выплачивается равными платежами в апреле, мае и июне.

• Компания сократила персонал, но может погасить взятый займ до окончания базового периода, то есть до 1 декабря (пока начисляются льготные проценты);
• Если компания планирует до 1 марта следующего года сохранить весь свой персонал или не менее 80% от количества на начало лета.

По рассматриваемому кредиту предусмотрены такие налоговые льготы:

• Для предпринимателей на ОСНО — доход, полученный после списания займа и процентов, не включается в базу налогообложения, не облагается также выгода от экономии на процентных ставках;
• Для компаний на ОСНО и предпринимателей на УСН — не включается в состав базы налогообложения списанный кредит и проценты.

Основной список пострадавших отраслей экономики приведен в постановлении № 434, принятом Правительством 3 апреле текущего года (он дополнялся 10 и 18 апреля, 12 мая текущего года). Но в Постановлении № 696 приведен дополнительный перечень отраслей. Если компания работает в них, то она тоже имеет право на получение льготного кредитования.

Список отраслей:

• Изготовление текстильных изделий, одежды из ткани и кожи, парфюмерии и косметики;
• Изготовление посуды, украшений для интерьера, посуды из стекла, керамических изделий;
• Изготовление статуэток, рамок, картин, металлических изделий хозяйственного назначения;
• Производство электроники, часов, бытовых приборов, велосипедов, инвалидных колясок;
• Изготовление мебели, игрушек, зонтов и тростей, карнавальных костюмов;
• Издательская деятельность.

• Компания-заявитель или ИП должны иметь наемных работников;
• Они должны работать в отраслях, которые пострадали от пандемии;
• В отношении субъекта предпринимательства не должна быть начата процедура признания неплатежеспособным;
• Деятельность не должна быть приостановлена или прекращена согласно законодательству РФ.

• Оплата труда сотрудников;
• Приобретение оборотных средств;
• Инвестирование в работу компании, в том числе покупка станков и оборудования, ремонт и модернизация недвижимости;
• Погашение кредитов, полученных в рамках программ субсидирования МЭР.

• Документы, подтверждающие личность директора;
• Документы, подтверждающие полномочия руководителя (приказ и т. п.);
• Документы, подтверждающие оплату уставного капитала согласно регистрационным документам;
• Лицензии на право осуществления деятельности, если компания осуществляет лицензируемую деятельность;
• Бухгалтерские отчетные документы за прошлый год;
• Решение собственника или учредителей о заключении сделки на получение кредита (она относится к категории крупных).

Обратите внимание, что право получить кредит может только клиент банка. Если предприниматель или компания не являются клиентами, необходимо открыть счет в банковском учреждении на общих условиях.

Денежные средства по кредиту банк перечисляет несколькими платежами. Максимальная сумма кредитных средств за месяц не может быть больше двух минимальных размеров оплаты труда с коэффициентами и процентными надбавками для каждого сотрудника.

Другие условия, важные для оформления:

1. Численность сотрудников подтверждать документально не нужно. Банк берет эти сведения самостоятельно у налоговой службы ежемесячно, чтобы проверить соответствие условиям выдачи и погашения.
2. Дополнительного обеспечения в виде поручителей или залогового имущества не требуется.
3. Проценты в размере 2% начисляются в период наблюдения и не оплачиваются заемщиком, а включаются в общую сумму долга.
4. Получить субсидированный льготный кредит может компания, которая работает не менее 3 месяцев для торговой сферы и не менее 6 месяцев для других сфер.

Банк ВТБ предоставляет кредит на аналогичных условиях, однако имеются определенные особенности:

• Решение о предоставлении залогового имущества принимается индивидуально в зависимости от результатов изучения заемщика;
• Кредит может предоставляться в виде невозобновляемой кредитной линии;
• Возможно рефинансирование ранее взятых кредитов, в том числе рефинансирование.