24.12.2020 (проверено на актуальность 21.07.2023)
Зачем ИП расчетный счет и как его открыть
Дарья Грецкая, генеральный директор «Мегаконсалт»
В современном мире ведение эффективной предпринимательской деятельности без открытия расчетного счета практически невозможно. В связи с этим возникает ряд следующих вопросов — какой расчетный счет открыть для ИП? На что опираться при выборе банка? Как обналичить расчетный счет ИП? Подробные ответы и разъяснения по всем этим вопросам можно найти в настоящей статье.
Зачем предпринимателю нужен расчетный счет
В действующем законодательстве не указано, что расчетный счет для ИП обязателен. Это означает, что он может использовать свой личный счет (как физического лица), банковскую карту. Однако такой вариант имеет свои сложности и существенные недостатки.
На вопрос о том, зачем ИП расчетный счет, можно дать следующий ответ:
1. Для проведения расчетов в неограниченных суммах — согласно п. 4 Указания Ц Б РФ № 5348-У рассчитываться наличными с организациями (в рамках одного договора) можно на сумму не более 100 000 рублей. Таким образом, при отсутствии расчетного счета, ИП будет весьма ограничен в действиях. Особенно эта проблема актуальна, когда речь идет о крупных контрактах.
2. Для упрощения схемы оплаты покупателям — в настоящее время банковская карта (электронные кошельки и т. д.) есть практически у большинства людей. Многие из них привыкли рассчитываться через терминалы и интернет. Однако, имея только личный счет, предприниматель не сможет настроить такие опции. Как следствие — потеря части клиентов и утрата возможностей.
На вопрос о том, зачем ИП расчетный счет, можно дать следующий ответ:
1. Для проведения расчетов в неограниченных суммах — согласно п. 4 Указания Ц Б РФ № 5348-У рассчитываться наличными с организациями (в рамках одного договора) можно на сумму не более 100 000 рублей. Таким образом, при отсутствии расчетного счета, ИП будет весьма ограничен в действиях. Особенно эта проблема актуальна, когда речь идет о крупных контрактах.
2. Для упрощения схемы оплаты покупателям — в настоящее время банковская карта (электронные кошельки и т. д.) есть практически у большинства людей. Многие из них привыкли рассчитываться через терминалы и интернет. Однако, имея только личный счет, предприниматель не сможет настроить такие опции. Как следствие — потеря части клиентов и утрата возможностей.
3. Для совершения быстрых и удобных перечислений налоговых платежей в государственную казну и расчетов с контрагентами (поставщиками, партнерами, кредиторами, дебиторами и т. д.).
4. Для принятия участия в тендерах и государственных закупках. При отсутствии расчетного счета это сделать не получится.
5. Для совершения регулярных переводов в больших объемах — если это делать с личного счета, то придется платить большие комиссии, что весьма невыгодно при значительных ежемесячных оборотах.
6. Для формирования положительного имиджа у предпринимателя и повышение доверия со стороны контрагентов.
7. Для получения дополнительного дохода в виде начисления процентов на остаток по счету (такой бонус предусмотрен во многих российских банках).
4. Для принятия участия в тендерах и государственных закупках. При отсутствии расчетного счета это сделать не получится.
5. Для совершения регулярных переводов в больших объемах — если это делать с личного счета, то придется платить большие комиссии, что весьма невыгодно при значительных ежемесячных оборотах.
6. Для формирования положительного имиджа у предпринимателя и повышение доверия со стороны контрагентов.
7. Для получения дополнительного дохода в виде начисления процентов на остаток по счету (такой бонус предусмотрен во многих российских банках).
Можно ли ИП не открывать расчетный счет
Как уже было отмечено выше, закон не требует обязательного наличия у индивидуального предпринимателя расчетного счета.
Таким образом, отвечая на вопрос о том, может ли работать ИП без расчетного счета, следует отметить, что теоретически это возможно, однако на практике неудобно и невыгодно. Более того, в отдельных случаях чревато негативными последствиями.
Таким образом, отвечая на вопрос о том, может ли работать ИП без расчетного счета, следует отметить, что теоретически это возможно, однако на практике неудобно и невыгодно. Более того, в отдельных случаях чревато негативными последствиями.
Риски при использовании личного счета
Использование личного счета при ведении предпринимательской деятельности влечет за собой следующие виды рисков:
1. С банковскими учреждениями — в договоре с физическими лицами банки прописывают запрет на использование счета или карты с целью получения прибыли со ссылкой на ст. 848 ГК РФ.
Как правило, с небольшими переводами проблем не возникает. Однако, если по счету происходит регулярное движение более крупных сумм, у банка могут возникнуть подозрения. Как итог, блокировка карты и запрос информации о происхождении денежных средств. В свою очередь ИП придется собирать документы, подтверждающие законность движений по счету.
2. С контрагентами (поставщики, партнёры и т. д.) — как правило, юридические лица предпочитают производить переводы через расчетные счета. В противном случае у налогового органа могут возникнуть подозрения, что производится перевод вознаграждения за работу. В подобной ситуации сотрудники ИФНС пожелают удержать НДФЛ с этой суммы и потребуют представление соответствующей отчетности (форма 6-НДФЛ и 2-НДФЛ).
3. С представителями налогового органа — при использовании личного счета на него будут поступать не только доходы от предпринимательской деятельности, но и другие суммы (например, денежные подарки от родственников, пособия и т. д.). Таким образом, ИП придется доказывать назначение того или иного перевода, чтобы не платить с каждой суммы налог.
Кроме того, налоговый орган не сможет признать расходы, произведенные с личного счета. Если И П работает на УСН, то ему придется подтверждать, что понесенные расходы связаны с бизнесом.
1. С банковскими учреждениями — в договоре с физическими лицами банки прописывают запрет на использование счета или карты с целью получения прибыли со ссылкой на ст. 848 ГК РФ.
Как правило, с небольшими переводами проблем не возникает. Однако, если по счету происходит регулярное движение более крупных сумм, у банка могут возникнуть подозрения. Как итог, блокировка карты и запрос информации о происхождении денежных средств. В свою очередь ИП придется собирать документы, подтверждающие законность движений по счету.
2. С контрагентами (поставщики, партнёры и т. д.) — как правило, юридические лица предпочитают производить переводы через расчетные счета. В противном случае у налогового органа могут возникнуть подозрения, что производится перевод вознаграждения за работу. В подобной ситуации сотрудники ИФНС пожелают удержать НДФЛ с этой суммы и потребуют представление соответствующей отчетности (форма 6-НДФЛ и 2-НДФЛ).
3. С представителями налогового органа — при использовании личного счета на него будут поступать не только доходы от предпринимательской деятельности, но и другие суммы (например, денежные подарки от родственников, пособия и т. д.). Таким образом, ИП придется доказывать назначение того или иного перевода, чтобы не платить с каждой суммы налог.
Кроме того, налоговый орган не сможет признать расходы, произведенные с личного счета. Если И П работает на УСН, то ему придется подтверждать, что понесенные расходы связаны с бизнесом.
Когда и где открывать счет
Как правило, предприниматели открывают расчетный счет после официального приобретения статуса ИП.
Если обороты пока еще не велики, то некоторое время можно принимать оплату от клиентов на личный счет, однако по мере роста бизнеса в любом случае придется создавать расчетный.
В настоящее время на рынке банковских услуг большое количество предложений по РКО (расчетно-кассовому обслуживанию). ИП может выбрать любой банк. В данном случае прописка или место проживания не играет никакой роли.
Если обороты пока еще не велики, то некоторое время можно принимать оплату от клиентов на личный счет, однако по мере роста бизнеса в любом случае придется создавать расчетный.
В настоящее время на рынке банковских услуг большое количество предложений по РКО (расчетно-кассовому обслуживанию). ИП может выбрать любой банк. В данном случае прописка или место проживания не играет никакой роли.
Приходите на обслуживание в Мегаконсалт и
получайте безлимитные консультации по бухгалтерским вопросам
получайте безлимитные консультации по бухгалтерским вопросам
Какой банк выбрать
При появлении необходимости в оформлении РКО встают следующие вопросы — в каком банке открыть расчетный счет ИП? Какой лучший расчетный счет для ИП?
Чтобы правильно выбрать банк для оформления РКО, нужно ответить на следующие вопросы: какой планируется ежемесячный и годовой оборот по счету? есть ли потребность в корпоративных/зарплатных картах? как часто будет производиться снятие наличных или пополнение счета? будет ли использоваться касса или ИП планирует рассчитываться с контрагентами только в безналичном порядке? и т. д.
Ответив на все эти вопросы, можно будет составить для себя примерный портрет банка, наиболее подходящего для открытия расчетного счета.
Кроме того, обращать внимание нужно на следующие факторы:
- Рейтинг конкретного банка среди других участников рынка.
- Наличие/отсутствие платы при открытии счета.
- Плата за обслуживание (ежемесячная, годовая).
- Размер комиссии за проведение различных операций по счету.
- Наличие выгодных спецпредложений для предпринимателей.
- Интернет-банк, через который можно было бы производить необходимые операции.
- Отзывы реальных клиентов, которые имели опыт работы с выбранным банком.
- Лимиты на совершение переводов и снятие денег с расчетного счета ИП.
- Количество банкоматов и касс, а также удобство их расположения по городу.
- Качество работы банка с клиентами (уровень обслуживания, оперативность разрешения поступающих вопросов и т. д.).
- Наличие филиалов в других городах (если ИП собирается работать по всей России).
Документы для открытия расчетного счета
Каждый банк самостоятельно утверждает перечень бумаг, необходимых для подключения РКО. Как правило, для открытия расчетного счета ИП, документы нужно собрать согласно следующему списку:
- удостоверение личности предпринимателя (паспорт),
- паспорт лица, которому планируется доверить управление финансами (при наличии такового),
- выписка из ЕГРИП,
- свидетельство о получении статуса ИП,
- справка, подтверждающая постановку на налоговый учет,
- бухгалтерская отчетность (годовая или квартальная). При условии, что с момента регистрации предпринимателя прошло 3 и более месяцев,
- лицензия, дающая право на осуществление той или иной деятельности (в случаях, когда ее наличие является обязательным условием для ИП).
Для того, чтобы получить более точную информацию о перечне необходимых документов следует связаться с сотрудниками банка по телефону или же посмотреть на сайте. Сегодня многие кредитные учреждения всю важную информацию размещают на своих интернет-ресурсах.
Какие операции можно совершать по расчетному счету
Список операций, которые можно производить через расчетный счет, достаточно обширен. Тут возможны следующие варианты:
- совершение денежных переводов в адрес других ИП, организаций и граждан,
- совершение переводов на банковские карты,
- обмен валюты,
- отправление денег за рубеж,
- пополнение счета и снятие наличных,
- перечисление налоговых платежей в бюджет и т. д.
Отдельно стоит дать ответ на вопрос о том, как обналичить расчетный счет ИП. Сделать это можно разными способами. Самый простой — снять наличность при помощи банковской карты. К другим вариантам можно отнести: использование чековой книжки (устаревший вариант), кассу банка и cash-карту.
Несколько расчетных счетов
С точки зрения российского законодательства для ИП не предусмотрены какие-либо ограничения по количеству счетов в банке. Это значит, что иметь может ИП 2 расчетных счета и более.
В целом, потребность в создании у ИП несколько расчетных счетов обусловлена следующими причинами:
- необходимость разделения денежных потоков,
- запасной счет на случай технических сбоев,
- счет, открытый в другой валюте (например, для ведения предпринимательской деятельности на международных рынках),
- работа с государственным заказом (в этом случае наличие отдельного счета обязательное условие),
- иные задачи.
Если вы пока еще не знаете, как выбрать подходящий банк для оформления РКО и что для этого нужно, то смело обращайтесь в нашу организацию. Поможем сделать правильный выбор и открыть расчетный счет на максимально выгодных условиях.
Почитайте другие статьи от экспертов «Мегаконсалт»
Остались вопросы? Напишите нам!